Proiectul de lege privind publicarea datoriilor fiscale: Implicații juridice pentru cetățeni și firme

Ce presupune „Lista rușinii” a datornicilor și când ar putea produce efecte juridice reale

Proiectul de lege privind adoptarea unor măsuri pentru creșterea capacității financiare a unităților administrativ-teritoriale al Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației propune schimbări fundamentale în administrarea creanțelor fiscale locale, în special în ceea ce privește secretul fiscal, schimbul de informații între autorități, condițiile de dobândirea dreptului de proprietate și introduce obligativitatea organelor fiscale de a publica pe internet listele debitorilor care înregistrează obligații restante. Această inițiativă legislativă urmărește garantarea transparenței fiscale și constrângerea contribuabililor la achitarea sumelor datorate, însă ridică serioase îngrijorări privind protecția datelor cu caracter personal și conformitatea cu Legea nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679. Prezentul articol analizează stadiul actual al proiectului de lege, compatibilitatea acestuia cu dreptul la viață privată, impactul asupra dreptului de proprietate și remediile legale disponibile pentru cetățeni și firme.

În acest context, Societatea Românească de Avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații oferă servicii juridice specializate în domeniul dreptului fiscal, administrativ și al protecției datelor cu caracter personal, potrivit reglementărilor din legea GDPR și a Regulamentului UE 679. Echipa noastră acordă sprijin atât persoanelor fizice, cât și companiilor, inclusiv pentru firme consultanță GDPR, prin servicii de avocat consultanță GDPR, sfat avocat specializat pe date cu caracter personal și GDPR și reprezentare prin intermediul unui avocat litigii, avocat București,  avocat TVA în demersuri precum formularea unei acțiune în anulare, contestație act administrativ, cereri de suspendare act administrativ și suspendarea executării silite, în vederea protejării drepturilor și intereselor legitime în raport cu autoritățile publice.

Avocat drept administrativ. Stadiul actual al proiectului de lege și pașii legislativi obligatorii până la intrarea în vigoare

Proiectul de lege se află într-un stadiu incipient, respectiv în etapa consultării publice și interinstituționale, o fază în care cetățenii și organizațiile interesate pot transmite recomandări și sugestii. După această etapă de transparență decizională, documentul trebuie să obțină avizele ministerelor de resort și ale instituțiilor competente, urmând să fie adoptat de Guvernul României în ședință oficială. Ulterior, proiectul intră în procedura de dezbatere parlamentară, unde poate suferi modificări, iar după adoptarea finală de către Parlament, trebuie promulgat de Președinte și publicat în Monitorul Oficial pentru a produce efecte juridice. Până la finalizarea acestui parcurs, organele fiscale nu pot proceda la publicarea listelor, însă intrarea în vigoare a acestor reglementări poate avea un impact semnificativ asupra imaginii publice și financiare a firmelor și persoanelor fizice.

Prin acest proiect de lege, organele fiscale vor fi obligate să publice pe propria pagină de internet lista debitorilor, persoane fizice și juridice, care înregistrează datorii fiscale restante. Demersul are ca scop asigurarea transparenței fiscale și determinarea debitorilor să își achite obligațiile restante către stat. Cu toate acestea, un aspect deosebit de important care trebuie avut în vedere este respectarea legislației privind protecția de date cu caracter personal, întrucât o astfel de măsură poate afecta în mod semnificativ dreptul la viață privată al persoanelor vizate.

Deși, în cazul persoanelor juridice, aceste informații sunt deja disponibile în spațiul public, persoanele fizice pot fi afectate în situația unei prelucrări excesive a datelor cu caracter personal, întrucât aceasta poate conduce la stigmatizare socială și, în unele cazuri, la pierderea locurilor de muncă sau a colaborărilor. În acest context, autoritățile fiscale ar trebui să aplice testul necesității și proporționalității, pentru a verifica dacă publicarea datelor persoanelor fizice este justificată și nu aduce atingere vieții private a acestora.

Prin apelarea la serviciile specializate ale unui avocat drept administrativ și unui avocat specializat pe date cu caracter personal și GDPR din cadrul echipei noastre vă poate oferi asistență juridică în vederea analizării conformității cu normele în vigoare. Totodată avocat TVA și un avocat București vă poate oferi un sfat avocat specializat privind exercitarea unei acțiuni în anulare act administrativ sau formularea unei contestații act administrativ în cazul în care drepturile dumneavoastră sunt lezate prin acte emise cu nerespectarea dispozițiilor legale.

Avocat specializat GDPR. Protecția datelor personale: Compatibilitatea cu GDPR și dreptul la viață privată

În măsura în care proiectul de lege va fi adoptat în forma actuală, publicarea pe site-urile autorităților a numelui, domiciliului fiscal și a datoriilor persoanelor fizice, prezintă riscuri majore de neconformitate cu normele europene GDPR prin afectarea dreptului la viață privată, întrucât datele personale sunt protejate împotriva prelucrării excesive care ar putea atrage stigmatizarea socială.

În mod normal, la baza acestei modificări legislative ar trebui realizată o DPIA (Data Protection Impact Assessment), având în vedere că expunerea unor date personale la scară largă poate duce la pierderea locurilor de muncă sau a colaborărilor comerciale. Este imperativ ca autoritățile să demonstreze că publicarea acestor informații este strict necesară pentru interesul public și că nu există alternative mai puțin intruzive, respectând astfel protecția datelor și dreptul la viață privată prevăzut de Regulamentul UE 679.

Deși scopul proiectului este creșterea transparenței fiscale, publicarea datelor cu caracter personal ale contribuabililor care înregistrează datorii față de stat poate aduce atingere dreptului la viață privată și poate încălca legea GDPR în vigoare. În acest context, proiectul ar trebui însoțit de măsuri adecvate pentru limitarea expunerii nejustificate a datelor cu caracter personal. Absența unor evaluări și garanții corespunzătoare poate conduce la o prelucrare excesivă a datelor personale și la consecințe negative reale pentru contribuabili, în special în situații precum incidentele de securitate sau cazurile în care creanța este contestată ca nelegală ori este ulterior achitată, dar datele continuă să fie afișate în listele publice.

În aceste condiții, prelucrarea riscă să devină nelegală din perspectiva protecției datelor cu caracter personal, expunând autoritățile publice la posibile sancțiuni din partea ANSPDCP (Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal).

Un avocat specializat GDPR poate asigura verificarea oricărui acord GDPR sau acord prelucrare date personale, iar un specialist GDPR ori un expert GDPR vă poate oferi servicii de consultanță juridică privind protecția datelor personale (GDPR), fiind esențial să apelați la firme consultanță GDPR pentru a sesiza Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal în cazul în care un acord privind prelucrarea datelor cu caracter personal a fost încălcat.

Avocat drept fiscal. Restricționarea achiziției de locuințe și autoturisme: Impact asupra dreptului de proprietate și libertății economice

O schimbare importantă adusă de proiect vizează redefinirea sferei informațiilor considerate secret fiscal prin eliminarea expresă a categoriei datelor privind datoriile, prin modificarea adusă articolului 11 alin. (2) din Codul fiscal, consolidând astfel cadrul legal al prelucrării datelor fiscale sensibile. În paralel, proiectul întărește cooperarea între organul fiscal central și organele fiscale locale, prin obligarea transmiterii informațiilor referitoare la sursele de venit ale persoanelor fizice și la actele notariale privind transferul dreptului de proprietate asupra imobilelor și autoturismelor, prin intermediul sistemului informatic PatrimVen. Măsura are ca scop valorificarea fiscală a acestor date și eficientizarea colectării obligațiilor bugetare.

Un alt impact major îl reprezintă condiționarea dobândirii dreptului de proprietate asupra clădirilor, terenurilor și autovehiculelor de prezentarea certificatului de atestare fiscală care să dovedească achitarea tuturor datoriilor și obligațiilor fiscale locale sau, alternativ, verificarea situației fiscale poate fi realizată electronic, conform Art. VI pct. 3 din proiect. Actele de înstrăinare încheiate cu încălcarea acestei obligații sunt sancționate cu nulitatea absolută, ceea ce introduce un mecanism juridic cu efect direct asupra tranzacțiilor imobiliare și auto, potrivit punctului 4 al aceluiași articol din proiect.

Prin urmare, această prevedere extrem de controversată a proiectului vizează blocarea achiziției de imobile și vehicule pentru persoanele care figurează cu datorii la bugetele locale, măsură care poate fi considerată o restricție nejustificată a dreptului de proprietate și a libertății economice garantate de Constituție.

De asemenea, apare posibilitatea cesionării creanțelor către operatori economici privați, fapt ce ar putea intensifica procedurile de recuperare. Persoanele fizice și firmele pot întâmpina dificultăți majore în desfășurarea activității economice, de la obținerea creditelor bancare până la încheierea parteneriatelor, imaginea publică fiind grav afectată. Garanțiile contribuabilului în fața acestor măsuri rămân fragile, impunând o atenție sporită asupra corectitudinii stabilirii creanțelor fiscale pentru a evita sancțiunile colaterale.

Un avocat consultanță GDPR și un avocat TVA vă poate oferi asistență în combaterea unor astfel de măsuri disproporționate. De asemenea, un avocat drept fiscal și un avocat București vă poate oferi un sfat avocat specializat pentru a formula contestație act administrativ, acțiune în anulare și suspendare act administrativ, dar și pentru a iniția suspendarea executării silite în situația în care a fost demarată executarea silită privind creanțele fiscale.

Avocat litigii. Cum se pot proteja persoanele fizice și firmele: Erori de listare, cesiunea datoriilor și remedii legale

Dacă o persoană este trecută eronat pe lista datornicilor sau suma publicată este incorectă, mecanismele legale includ sesizarea organelor competente pentru rectificarea datelor și ștergerea informațiilor inexacte. În situația în care publicarea s-a realizat cu încălcarea normelor privind protecția datelor cu caracter personal, persoana vizată poate înregistra de asemenea o sesizare sau plângere la Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal.

De asemenea, în cazul cesiunii creanțelor, contribuabilul are la dispoziție instrumente de apărare precum contestația la executare, prin care poate invoca nelegalitatea titlului sau a actelor de procedură în măsura în care creditorul începe executarea silită pentru recuperarea sumelor restante. Gestionarea prudentă a obligațiilor fiscale și verificarea periodică a evidențelor autorităților rămân cele mai eficiente măsuri pentru a evita blocarea tranzacțiilor și încălcarea dispozițiilor GDPR.

„Transparența fiscală este necesară într-un stat modern, însă aceasta trebuie să respecte dreptul fundamental la viață privată și protecția datelor personale. Orice măsură care expune public persoane fizice trebuie să fie proporțională, justificată și însoțită de garanții reale împotriva abuzurilor și erorilor administrative.”, a declarat Dr. Radu Pavel, Avocatul Coordonator al Societății Românești de avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații.

În concluzie, proiectul de lege privind publicarea datoriilor fiscale introduce mecanisme de constrângere severe care pot afecta iremediabil viața privată și libertatea economică a cetățenilor și firmelor din România. Compatibilitatea acestor măsuri cu Regulamentul UE 679 și cu dreptul de proprietate rămâne un subiect intens de dezbatere juridică, având în vedere riscurile de stigmatizare și erorile administrative posibile. Protejarea drepturilor fundamentale necesită o abordare strategică prin utilizarea remediilor legale precum rectificarea datelor, sesizarea ANSPDCP sau contestarea actelor administrative disproporționate. Astfel, Societatea românească de avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații recomandă apelarea la un avocat drept fiscal, un avocat drept administrativ sau un avocat specializat GDPR care vă poate oferi asistență juridică de specialitate pentru a vă apăra interesele în fața acestor noi provocări.

Societatea Românească de avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații este una dintre societățile de avocatură de top din România, care furnizează servicii juridice de cea mai înaltă calitate. Printre clienții societății de avocatură se află companii multinaționale și autohtone de anvergură. În 2025, poveștile de succes ale societății de avocatură i-au adus recunoașterea internațională din partea celor mai prestigioase ghiduri și publicații internaționale de profil. Astfel, societatea de avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații s-a situat în acest an pe locul 3 în România în clasamentul firmelor de avocatură de business cu cea mai relevantă expertiză, realizat de publicația Legal 500. Societatea de avocatură este recunoscută la nivel internațional și de ghidul IFLR 1000 Financial and Corporate 2025. De asemenea, Pavel, Mărgărit și Asociații este singură societatea de avocatură din România recomandată de directorul internațional Global Law Experts din Londra în aria de practică Dispute Resolution. Toate informațiile relevante privind societatea de avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații, se regăsesc pe portalul www.avocatpavel.ro.